Livret bancaire

En complément des livrets réglementés, chaque banque propose un ou plusieurs livrets bancaires (également dénommés comptes sur livret).

Le revenu net de ces livrets est gé­né­ra­le­ment inférieur à celui procuré par un Livret A. Il n'est donc intéressant de les détenir qu'en complément d'un Livret A et d'un LDD (Livret de Développement Durable).

Conditions de détention

Ils peuvent être ouverts à toute per­son­ne physique. Certains éta­blis­se­ments proposent des livrets à destination d'un public spécifique, par exemple les jeunes ayant moins de douze ans.

Il est possible de détenir plusieurs livrets bancaires.

Taux d'un livret bancaire

Les taux de ces livrets sont librement fixés par les banques. En août 2010, les taux bruts sont compris entre 1,00% et 2,50% (hors taux promotionnels), ce qui correspond à des taux nets de prélèvements sociaux et fiscaux entre 0,70% et 1,75%.

La règle du calcul des intérêts par quinzaine s'applique. Ceux-ci sont portés annuellement au crédit du compte.

Livret au meilleur taux

Généralement, les banques en ligne proposent des taux plus attractifs que les établissements traditionnels pour les livrets bancaires.

Certains établissements proposent une rémunération par paliers, le livret bancaire ayant alors un meilleur taux pour les montants déposés les plus importants.

Taux promotionnels

Pour attirer l'épargnant, les banques rivalisent avec des publicités offrant un taux exceptionnel pendant quelques mois. Il convient de choisir en tenant compte du taux permanent proposé et non du taux promotionnel.

Il est également possible d'ouvrir un livret pour la période de la promotion et de changer ensuite pour un nouvel établissement. Cependant, il faut noter que chaque opération de clôture puis ouverture de compte fera perdre au moins une quinzaine d'intérêts.

Fiscalité du livret bancaire

Les revenus de ces livrets sont soumis aux cotisations sociales (CSG, CRDS et financement du RSA) au taux cumulé de 12,3%, puis de 13,5% à compter du 1^er octobre 2011. Cette taxation étant prélevée par l'établissement détenteur, les intérêts sont toujours versés nets de cotisations sociales.

Ils sont également soumis à l'impôt sur le revenu. Il est possible d'opter pour un prélèvement forfaitaire libératoire de 19%. Dans ce cas, l'impôt est également retenu à la source, les intérêts versés étant alors nets de toute charge.

En cas de choix du prélèvement forfaitaire libératoire, le total des prélèvements sociaux et fiscaux est donc de 31,3%, puis de 32,5% à partir du 1^er octobre 2011.

Même en cas de prélèvement libératoire, il convient de déclarer les revenus des livrets. En effet, ceux-ci sont pris en compte pour la détermination du Revenu Fiscal de Référence.

Plafond du compte sur livret

Les livrets bancaires ont en général un plafond très élevé, bien supérieur aux liquidités de la plupart des épargnants. Certains ne sont pas plafonnés.

Livret B

La Banque Postale et la Caisse d'Épargne proposent le Livret B, qui présente toutes les caractéristiques des comptes sur livret, mais est réservé aux détenteurs d'un Livret A dans ces établissements.

Le taux brut du Livret B est égal à celui du Livret A. En conséquence, son taux net en est inférieur de 31,3% (si on opte pour le prélèvement forfaitaire libératoire).